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# 4. 財務

## 概況

2019 年決算，收入 85 萬元，支出 63 萬元，提撥準備金 1.4 萬元後，結餘約 21 萬元。

2020 年預算，收入 164 萬元，支出 164 萬元，提撥準備金 1 萬元後，收支平衡。

本會申報內政部之財務報表（[下載](https://drive.google.com/file/d/19MzZYL6UIIdvxADbFfoSIB9QzB3ZqZ6W/view?usp=sharing)）及[會計師簽證報告](https://apa-tw.gitbook.io/2019/ch4/4.1)均已完成，並無重大差異，以下就申報內政部之報表進行分析說明。

### 2019 決算 vs. 2018 決算

![2019 決算 vs. 2018 決算](/files/-M8nxPkpmOsr_vq-lROK)

收入增加 66 萬元，因企業捐款增加 30 萬，另有指定用途捐款（辦理 NPO 財務輔導）23 萬元等；

支出增加 46 萬元，包括：

* 人事費增加 27 萬元（兼職員工薪資正常化，另有技術等顧問諮詢支出）；
* 查核費增加 12 萬元（包含 2018 年首次查核與 2019 年度查核費用）；
* 租金增加 3.5 萬元（8 月開始進駐 NPO Hub，$3500 \* 2座位 \* 5個月）；
* 提撥基金 1.4 萬元（2018 年為 2 千元）。

結餘 21 萬元，因指定用途捐款尚未執行之故。

### 2019 決算 vs. 預算

![2019 決算 vs. 預算](/files/-M8nvCUf74WN8dZfpO5W)

2019 決算與預算之差異，多與前述原因相同。收入為企業捐款及指定用途捐款增加，支出則為人事費、會計師查核費、租金支出等。

### 2020 預算 vs. 2019 預算

![2020 預算 vs. 2019 預算](/files/-M8nwQTeO3bDbmrLaZKu)

2020 年，預估小額捐款微幅增加，而 2019 之企業捐款及指定用途捐款將持續挹注，另預計申請聰明公益資訊平臺升級之贊助捐款約 60 萬元，以及主計總處之研究計畫 60 萬元，故收入為 164 萬元，較 2019 增加 129 萬元。

支出為 164 萬元，較 2019 增加 129 萬元，細節如下：

* 人事費微幅增加 1 萬元（薪資持續正常化，降低顧問諮詢支出，並增加資訊平臺工讀生費用）；
* 辦公費增加 17 萬元（座位租金、訪視輔導 NPO 差旅支出增加）；
* 業務費增加 20 萬元（增加資訊平臺之每月維護支出及小幅更新費用）；
* 專案計畫支出增加 90 萬元（主計總處研究案 54 萬元，及資訊平臺升級專案 36 萬元）；
* 提撥基金從 4 千元增加為 1 萬元。

目前預算為收支平衡。

### 資產負債情形（2019/12/31）

![](/files/-M8nwppUvbJ8zmR2TDFt)

資產共約 52 萬元，其中，現金及銀行存款為 42 萬元，佔 81%；另有 NPO Hub 座位押金 7 千元，及法院登記之不可動用財產 10 萬元。

負債共約 6 萬元，主要為應付薪資。

基金及餘絀共約 46 萬元，包括準備基金 2 萬元（如下表），及累積至今餘絀 44 萬元。

![](/files/-M8ny7tP5t_gwizjWs4O)

### 其他報表資料

本會目前無固定資產，其餘報表如下。

![](/files/-M8nxtNY8nywQWl4w_m2)

![](/files/-M8nyAtKNDOGxhefhY_h)