4. 財務
Finance

概況

2020 年決算,收入 201 萬元,支出146 萬元,並未提撥準備金 ,本期結餘約 55 萬元。需特別說明的是,聰明公益資訊平臺之更新計畫共計約 60 餘萬元,因尚未完成故帳列預付費用及應付費用,並未認列支出。換句話說,以現金基礎來看,本會應無結餘。
2021 年預算,收入250 萬元,支出亦為 250 萬元,預計收支平衡。
本會申報內政部之財務報表及會計師簽證報告均已完成,並無重大差異,以下就申報內政部之報表進行分析說明。

2020 決算 vs. 2019 決算

收入相較前一年度,2020 年收入增加約 120 萬,因承接主計總處研究案 70 萬元,且企業基金會捐款增加 50 萬所致。
支出增加 83 萬元,差異為:
  • 因主計總處研究案所需,人事費、辦公費及業務費共增加 61 萬元;
  • 因增加人力所需固定座位,租金支出增加 7 萬元;
  • 委託民調公司辦理捐款調查,費用為 19 萬元。
會計結餘雖較前一年度增加,但如前述,2020 年如考量已支付或預計支付之聰明公益平臺升級費用,並無結餘。

2020 決算 vs. 預算

2020 決算與預算之差異,收入主要為企業捐款較預算為多。支出則為專案支出(主計總處研究案所需支出 61 萬及捐款民調案 19 萬)較預算 90 萬為少。

2021 預算 vs. 2020 預算

2021 年,協會的收入較前一年預算增加 86 萬,且收入來源組成預期將有變化:
  • 捐款收入以較保守的角度估計,企業捐款減少約 38 萬;
  • 服務收入增加約 42 萬,包括新增 Odoo 系統導入顧問案 29 萬,以及《公益觀察》論壇收入 12 萬等;
  • 專案計畫收入增加 86 萬元,包括主計總處研究案增加 40 萬,另有二案洽談中,預計規模分別為 40 萬及 6 萬。
支出較前一年度增加 86 萬元,包含:
  • 人事費增加 76 萬元,主要來自主計總處研究案規模增加約 40 萬元,且本會人事薪資逐步正常化所致。
  • 聰明公益資訊平臺升級,預計折舊費用增加 14 萬元。
2021 年不擬提撥準備金,預期仍為收支平衡。

資產負債情形(2020/12/31)

資產共 119 萬元,主要包含:
  • 現金及銀行存款 29 萬元;
  • 2020 年受贈興農公司股票巿值 4 萬元;
  • 主計總處研究案應收期末款 28 萬元;
  • 預付聰明公益資訊平臺升級工程款 46 萬元;
  • 法院登記之不可動用資產 10 萬元。
負債共 18 萬元,主要為應付主計總處期末研究費 17 萬元。
基金及餘絀共 101 萬元,包含法院登記不可動用之永久受限淨值 10 萬元,準備基金 2 萬元(如下表),及累積結餘迄今 89 萬元。

其他報表資料

本會目前無固定資產,其餘報表如下。