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# 4. 財務

Finance

## 概況

2020 年決算，收入 201 萬元，支出146 萬元，並未提撥準備金 ，本期結餘約 55 萬元。需特別說明的是，聰明公益資訊平臺之更新計畫共計約 60 餘萬元，因尚未完成故帳列預付費用及應付費用，並未認列支出。換句話說，以現金基礎來看，本會應無結餘。

2021 年預算，收入250 萬元，支出亦為 250 萬元，預計收支平衡。

本會申報內政部之財務報表及[會計師簽證報告](https://drive.google.com/file/d/12AvbjmCQtpPFtDZEQdPfS55Ep_UEmoCM/view?usp=sharing)均已完成，並無重大差異，以下就申報內政部之報表進行分析說明。

### 2020 決算 vs. 2019 決算

![](https://i.imgur.com/xZIxp7u.png?1)

收入相較前一年度，2020 年收入增加約 120 萬，因承接主計總處研究案 70 萬元，且企業基金會捐款增加 50 萬所致。 

支出增加 83 萬元，差異為：

* 因主計總處研究案所需，人事費、辦公費及業務費共增加 61 萬元；
* 因增加人力所需固定座位，租金支出增加 7 萬元；
* 委託民調公司辦理捐款調查，費用為 19 萬元。

會計結餘雖較前一年度增加，但如前述，2020 年如考量已支付或預計支付之聰明公益平臺升級費用，並無結餘。 

### 2020 決算 vs. 預算

![](https://i.imgur.com/6h8V1a0.png?1)

2020 決算與預算之差異，收入主要為企業捐款較預算為多。支出則為專案支出（主計總處研究案所需支出 61 萬及捐款民調案 19 萬）較預算 90 萬為少。

### 2021 預算 vs. 2020 預算

![](https://i.imgur.com/JmXmPST.png?1)

2021 年，協會的收入較前一年預算增加 86 萬，且收入來源組成預期將有變化：

* 捐款收入以較保守的角度估計，企業捐款減少約 38 萬；
* 服務收入增加約 42 萬，包括新增 Odoo 系統導入顧問案 29 萬，以及《公益觀察》論壇收入 12 萬等；
* 專案計畫收入增加 86 萬元，包括主計總處研究案增加 40 萬，另有二案洽談中，預計規模分別為 40 萬及 6 萬。

支出較前一年度增加 86 萬元，包含：

* 人事費增加 76 萬元，主要來自主計總處研究案規模增加約 40 萬元，且本會人事薪資逐步正常化所致。
* 聰明公益資訊平臺升級，預計折舊費用增加 14 萬元。

2021 年不擬提撥準備金，預期仍為收支平衡。

### 資產負債情形（2020/12/31）

![](https://i.imgur.com/nnpwLi3.png?1)

資產共 119 萬元，主要包含：

* 現金及銀行存款 29 萬元；
* 2020 年受贈興農公司股票巿值 4 萬元；
* 主計總處研究案應收期末款 28 萬元；
* 預付聰明公益資訊平臺升級工程款 46 萬元；
* 法院登記之不可動用資產 10 萬元。

負債共 18 萬元，主要為應付主計總處期末研究費 17 萬元。

基金及餘絀共 101 萬元，包含法院登記不可動用之永久受限淨值 10 萬元，準備基金 2 萬元（如下表），及累積結餘迄今 89 萬元。

![](https://i.imgur.com/piwfodg.png?1)

### 其他報表資料

本會目前無固定資產，其餘報表如下。

![](https://i.imgur.com/tfzIR6R.png?1)

![](https://i.imgur.com/ufW6Qlm.png?1)